会。2026 年 1 月 1 日起，哈萨克斯坦的银行要按季度把一类个人名单交给税务机关：一个人的个人账户连续 3 个月、每个月都收到 100 个以上不同的人转来的钱，并且这 3 个月进账合计超过 12 倍最低月工资（2026 年是 1020000 坚戈）。在 P2P 上用自己的卡卖 USDT，每个买家都从自己的卡付款，「不同的人」这一条最容易先满足。
被报送不等于违法，也不是罚单。它的作用是让税务机关知道「这个账户的进账像是在做生意」，接下来通常是一份通知，要你在期限内说明这些钱是什么。真正要准备的，是那时候拿得出手的记录。
财政部第 698 号令写了什么：三个条件同时满足才报
依据是财政部 2025 年 11 月 12 日第 698 号令，2026 年 1 月 1 日生效，上位法是新税法典第 55 条第 2 款第 24 项。它取代了 2022 年的第 323 号令。命令的附件把「可能属于经营收入的个人账户操作」定义成下面三条，要同时成立：
- 人数：一个自然人在连续 3 个日历月里，每个月都从 100 个及以上不同的人那里收到钱。原文是「от 100 (ста) и более разных лиц」。
- 金额：这 3 个月的进账合计，超过当年 1 月 1 日有效的最低月工资的 12 倍。2026 年最低月工资是 85000 坚戈（共和国预算法所定，出处见文末），门槛就是 12 × 85000 = 1020000 坚戈。
- 账户：收款的是「不用于经营活动」的账户，也就是普通个人卡和个人账户，不是个体户的经营账户。
2022 年的旧办法只有人数这一条，每年由国家收入委员会开名单、再向银行要数据。新办法加了金额门槛，改成银行每季度主动报，最晚在季度结束后下个月的 15 日前，通过一个叫 Smart Data Finance 的系统交。报上去的是个人身份号（ИИН）和这段时间的进账总额；按 BES.media 的报道，还有付款人数。
财政部副部长图雷索夫 2026 年 4 月对媒体说的是：银行只在税法典规定的情况下报送。换句话说，没到这三个条件的账户，不在这份季度名单里。
P2P 卖 USDT 为什么容易撞上这三条
先看人数。P2P 订单的买家各用各的卡付款，每来一个新买家，就多一个「不同的人」。一个月 100 人，摊到每天是三四单，对一个天天挂单卖币的人并不难。同一个买家这个月回来买五次，按「разных лиц」的字面算一个人；本文没找到官方对重复付款人怎么计数的解释，这一点是按字面读的。
再看金额。102 万坚戈是 3 个月合计，平均每月 34 万。P2P 卖币的进账是全额货款，不是赚的差价，所以人数一到，金额这条多半也跟着到了。
最后是账户。卖币收款用的如果是 Kaspi Gold 这类个人卡，正好是「不用于经营活动」的那一类。
反过来，你只是买 USDT、往外付坚戈，或者一个月就卖给几个固定的人，人数条件就很难到。这条规则数的是进来的钱来自多少个不同的人，不是你交易了多少次。
被报上去以后：通知、30 个工作日和两种回法
按 BES.media 2026 年 4 月的报道，税务机关收到名单后，会在纳税人个人中心（Кабинет налогоплательщика）发通知，附上进账明细；财政部另一位副部长说通知从 5 月开始发。报道给的回复期限是 30 个工作日，并特意写了一句：收到通知不等于自动罚款。
回法基本是两条路：
- 你认为这些钱不是经营收入：写说明，附上能证明的材料。国家收入委员会对这类通知的一贯要求是说明必须带凭证，光写一段话、不附文件的，可能被认定为没有执行通知。
- 你认为确实是收入：把该报的报上。对卖币来说，这就回到了个人申报，270.00 表里卖币收入填在哪，见申报那篇；税怎么算，见加密货币税的四件事。
不回会怎样，新税法典下的具体后果本文没有核到条文。旧税法典时期，国家收入委员会公开说过，对通知不作回应的，账户会被暂停业务。不管新规怎么写，期限内回一份带材料的说明，都比等着强。
别走的一条路：为了躲开「100 人」去拆卡、借家人的卡收款，或者让买家换人付款。借卡收款本身可能触犯刑法第 232-1 条，见借卡收款那篇；账户一分散，每张卡上的记录都更难解释。
卖币的进账，说明里要能对上哪几样
税务机关要弄清的是：这一百多个人为什么给你转钱。对 P2P 卖币的人，最有说服力的是把银行进账和平台订单一笔一笔对起来。
- 平台订单记录：每笔 P2P 订单的时间、金额、买家实名。和银行流水上的付款人姓名、到账时间对得上，这一笔就是卖币货款，不是别的。
- 币是怎么来的：卖出去的 USDT 当初从哪里买、花了多少钱。这决定卖币是「卖自己的资产」还是「低买高卖」，对后面算税也有用。币安对账单怎么导出、怎么给银行看，银行问资金来源那篇已经写过，同一套材料这里也能用。
- 说明本身：写清楚卖的是自己持有的数字资产、在哪个平台、哪段时间、大致多少笔，以及你认为它属于哪一类收入。不要写和材料对不上的话。
有一件事要说在前面：频繁地低买高卖、专门替不同的人把坚戈换成 USDT，在税务上可能被看作经营，在监管上还可能碰到无牌经营兑换业务的线。本文没有找到税务机关对「个人频繁 P2P 卖币」如何定性的官方解释。如果你的情况更像是在做生意，先读无牌 P2P 的红线，再找当地税务顾问；注册个体户解决的是报税，解决不了牌照问题。
BES.media 那篇报道还提到，被认定为未登记从事经营的，有 15 个月度计算指数的罚款（按 2026 年 1 个 МРП 4325 坚戈，约 64875 坚戈）。这个数字本文没有对照行政违法法典原文核实，只作参考。
通知来之前，自己先数一遍
这三个条件都能自己算。从银行 App 导出最近 3 个月的个人卡对账单，按月看：
- 每个月进账来自多少个不同的付款人？有没有哪个月过了 100？
- 是不是连续 3 个月都过了？其中一个月没到，就不满足「每个月」这一条。
- 3 个月进账合计有没有超过 1020000 坚戈？
三条都到了，就把对应时段的平台订单记录先导出来存好，别等通知来了再去翻。账号要是在这期间出了问题，再想导就麻烦了。
常见问题
家人朋友给我转钱，也算在 100 个人里吗？
命令原文数的是来自「不同的人」的进账，没有按转账用途区分。家人朋友转账、凑份子、还钱都可能被计入人数。被报上去以后，这类钱靠说明和凭证解释，比如转账备注、聊天记录、借条。
我在 P2P 上只买 USDT、不卖，会被报吗？
买币是你往外付坚戈，进账不会因此增加。这条规则只看进账来自多少个不同的人，所以光买不卖碰不到人数条件。
被报给税务机关，银行会冻我的卡吗？
报送本身不是冻卡。银行冻卡通常出自反洗钱审查或执法机关的要求，那是另一条线，见冻卡后的前 72 小时。旧税法典时期对税务通知不作回应的，账户会被暂停业务，所以收到通知要在期限内回复。
规则和数字的出处
以下页面在 2026 年 10 月核对。第 698 号令在 Әділет 上的页面需要脚本加载正文，核对时用的是会计法规站的全文转载；如有出入，以 Әділет 的现行文本为准。
- Приказ Министра финансов РК от 12 ноября 2025 года № 698 法规全文转载，Учет.kz三个条件原文、季度报送和 15 日期限、上位法条款、2026-01-01 生效。
- Приказ Министра финансов РК от 29 марта 2022 года № 323 法规全文转载，Учет.kz旧办法只有人数条件、按年报送；页面标注已被第 698 号令废止。
- Получили уведомление от налоговой из-за переводов: что делать BES.media，2026-04-15通知经纳税人个人中心发出、30 个工作日期限、说明与补报两种回法、15 МРП 罚款的说法。
- В Минфине Казахстана объяснили, какие переводы попадают в налоговую Bizmedia.kz，2026-04-08财政部副部长关于「只在税法典规定的情况下报送」的表述；第一季度数据 4 月 15 日前报送。
- Об исполнении уведомлений камерального контроля ЦДБ 转载国家收入委员会说明，2023旧税法典下：说明须附凭证，不回应的账户会被暂停业务。
- Утвержден новый МРП на 2026 год в Казахстане Tengrinews，2025-11-262026 年 МРП 4325 坚戈；同页「2026 年主要指标」列出最低月工资（МЗП）85000 坚戈，与 2025 年相同。
- Какие размеры МЗП и МРП на 2026 год утвердили на 2026 год в Казахстане Inbusiness.kz，2025-12-092025 年 12 月 8 日签署的 2026—2028 年共和国预算法把 МЗП 定在 85000 坚戈，金额门槛 12 × 85000 = 1020000 坚戈由此算出。
这是按公开法规和报道整理的说明，不是针对你个人情况的税务意见。